El SAT no supervisa todas las transferencias bancarias, pero sí detecta patrones que generan inconsistencias fiscales. Operaciones de alto monto sin respaldo documental, como la venta de inmuebles sin contratos ni facturas, activan revisiones automáticas. Esta vigilancia busca evitar omisiones que distorsionen la base gravable real.
Las discrepancias entre ingresos declarados y flujos bancarios constantes también llaman la atención. Cuando una persona reporta bajos ingresos anuales pero envía o recibe sumas elevadas de forma repetida, el organismo puede solicitar aclaraciones para verificar si existe actividad económica no reportada. Los pagos recurrentes por ventas de productos o servicios sin registro fiscal se interpretan como actividad comercial encubierta.
Mezclar cuentas personales con las de un negocio complica la trazabilidad y eleva el riesgo de auditoría. Además, transferencias vinculadas a esquemas de facturación simulada o empresas fantasma reciben prioridad en las revisiones. Mantener documentación clara de cada movimiento relevante reduce la probabilidad de requerimientos y refuerza el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias.
